Налоги в ОАЭ в 2025 году
Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ) славятся своей благоприятной налоговой системой, привлекающей инвесторов, предпринимателей и специалистов со всего мира. В 2025 году налоговая политика страны продолжает развиваться, сохраняя при этом основные принципы, делающие ОАЭ привлекательным местом для жизни и ведения бизнеса. В этой статье мы подробно рассмотрим текущую налоговую систему ОАЭ, включая налоги для физических и юридических лиц, а также особенности налогообложения в различных сферах.
🧑💼 Налоги для физических лиц
Отсутствие подоходного налога
Одной из ключевых особенностей налоговой системы ОАЭ является отсутствие подоходного налога для физических лиц. Это означает, что резиденты страны не обязаны уплачивать налог на заработную плату, дивиденды, проценты, прирост капитала, наследство или дарение. Такой подход делает ОАЭ особенно привлекательными для высококвалифицированных специалистов и инвесторов.
Налоги на недвижимость
Хотя подоходный налог отсутствует, при покупке недвижимости в ОАЭ взимается кадастровый сбор. В Дубае, например, он составляет 4% от стоимости сделки и обычно делится поровну между покупателем и продавцом. Также существует ежегодный налог на владение недвижимостью в размере 0,25% от оценочной стоимости.
🏢 Налоги для юридических лиц
Корпоративный налог
С 1 июня 2023 года в ОАЭ введён корпоративный налог на прибыль организаций. Базовая ставка составляет 9% и применяется к компаниям с налогооблагаемым доходом, превышающим 375 000 дирхамов ОАЭ (примерно $102 000). Компании с доходом ниже этого порога освобождены от уплаты налога.
Льготы для малого бизнеса
Для поддержки малого бизнеса в ОАЭ действует программа Small Business Relief. Компании с выручкой до 3 миллионов дирхамов ОАЭ могут воспользоваться этой программой и быть освобождены от уплаты корпоративного налога до 31 декабря 2026 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
С 2018 года в ОАЭ введён налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 5%. Компании обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их годовой оборот превышает 375 000 дирхамов ОАЭ. Добровольная регистрация возможна при обороте от 187 500 дирхамов.
🏗️ Налоги в сфере недвижимости
Покупка и аренда недвижимости
При покупке недвижимости в Дубае взимается кадастровый сбор в размере 4% от стоимости сделки. Для аренды жилых помещений налог составляет 5%, а для коммерческой недвижимости — 10%. Также существует ежегодный налог на владение недвижимостью в размере 0,25% от оценочной стоимости.
Акцизные налоги и пошлины
ОАЭ применяют акцизные налоги на товары, считающиеся вредными для здоровья или окружающей среды.
- Табачные изделия и курительные жидкости: 100%
- Сладкие газированные напитки: 50%
Таможенные пошлины варьируются в зависимости от типа товара и могут достигать 5% и более.
🌍 Свободные экономические зоны (СЭЗ)
ОАЭ предлагают более 45 свободных экономических зон, предоставляющих различные налоговые льготы:
- Освобождение от корпоративного налога на срок от 15 до 50 лет
- Отсутствие НДС для определённых видов деятельности
- Возможность 100% иностранного владения компанией
Эти зоны специализируются на различных отраслях, таких как технологии, финансы, логистика и другие.
📌 Заключение
Налоговая система ОАЭ в 2025 году продолжает оставаться одной из самых лояльных и привлекательных в мире. Для частных лиц здесь отсутствует подоходный налог, нет налога на дивиденды, проценты, прирост капитала и наследство. Это особенно важно для специалистов, фрилансеров и инвесторов, стремящихся сохранить доход и защитить капитал.
С другой стороны, бизнесу следует учитывать введение корпоративного налога в размере 9% при доходе свыше 375 000 дирхамов, а также необходимость регистрации по НДС. Однако для стартапов и малого бизнеса предусмотрены послабления — например, программа Small Business Relief. Дополнительные преимущества предоставляют свободные экономические зоны, которые позволяют оптимизировать налогообложение и вести международную деятельность без бюрократии.
Если вы планируете запустить своё дело в Эмиратах, рекомендуем прочесть нашу статью о том, как открыть бизнес в ОАЭ — там вы найдёте пошаговую инструкцию, список необходимых документов и советы от местных предпринимателей.
А ещё мы собрали обзор деловых сообществ в Дубае, которые помогают начинающим и опытным бизнесменам находить партнёров, клиентов и обмениваться опытом.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал и Instagram — там мы публикуем свежие новости, советы, подборки по визам, налогам, образованию и здравоохранению.
